Понятие и признаки банкротства: критерии несостоятельности юридического лица

Что говорит закон

Банкротство гражданина может быть единственным способом решения возникших финансовых проблем. Иногда другим способом выбраться из долговой ямы не удается. Однако не все должники имеют право объявлять себя банкротами; для этого необходимо наличие ряда факторов, установленных статьей 213.3 Федерального закона-127:

• размер задолженности гражданина достигает полумиллиона рублей. Это минимальный порог, при меньшем долге получить статус будет невозможно. В этом случае необязательно, чтобы задолженность причиталась кредитору, учитывается только общая сумма;
• обязательства не выполняются в срок более 3 месяцев. Срок исчисляется из времени, определенного договорными отношениями или законом как крайний срок исполнения.

На основании пункта 1 статьи 213.4 лицо не только имеет право, но и обязано подать заявление о банкротстве, если сумма долга превышает 500 тысяч рублей. А выполнение обязательств перед индивидуальными кредиторами приводит к невозможности выплаты остатка.

Действия после признания юрлица банкротом

По окончании процедуры банкротства общества долговые обязательства перед кредиторами считаются полностью выполненными, и суд принимает решение о ликвидации юридического лица, о чем вносится соответствующая запись в Единый реестр.

На каждом этапе процедуры банкротства федеральным законом предусмотрена возможность заключения мирового соглашения. Инициатива может исходить как от самого субъекта-должника, так и от одного или нескольких его заемщиков. Мировое соглашение заключается только с согласия всех заинтересованных сторон. В процессе обработки обсуждается строгая схема исполнения долговых обязательств, формат и порядок расчетов с учетом процентов по долгу. После подписания соглашения процесс подачи заявления о несостоятельности приостанавливается, но может быть возобновлен, если условия не выполняются должником фирмы.

Фактические признаки банкротства

Если гражданин решает объявить себя банкротом, он должен соответствовать ряду критериев. Помимо указанных в статье 213.3, требуется соблюдение следующих требований:

• гражданин неспособен выполнять свои обязанности. То есть ему не хватает дохода, чтобы расплачиваться по кредитам и долгам. Например, у него зарплата 30 тысяч рублей, а сумма долгов — 50 тысяч;
• имеет признаки несостоятельности.

Признаки несостоятельности определены в пункте 3 статьи 213.6 :

• сделки с кредиторами погашены при наступлении срока платежа. При этом прекращение произошло не потому, что гражданин не хочет платить, а потому, что он не может;
• неисполнено более одной десятой части обязательств при условии, что с момента их истечения прошел один месяц;
• стоимость имущества, включая право требования у других лиц, меньше суммы долга;
• исполнительное производство было закрыто в связи с отсутствием имущества у должника.

Еще один важный признак — есть основания полагать, что доходов человека не хватит для полного выполнения обязательств.

Список документов, необходимых при подаче заявления

Особенностью банкротства физических лиц считается освобождение должника от исполнения финансовых обязательств. Это также подразумевает возможность реструктуризации долга. И, конечно же, это продажа активов, которая необходима для удовлетворения требований кредиторов за счет выручки.

Неудача отдельных лиц проявляется в целом ряде характеристик. Для начала подача заявления в АС возможна при наличии у уполномоченного лица следующих документов:

1. Фотокопии кредитных договоров, договоров займа. Какие-то документы еще необходимы для подтверждения основания возникновения долга.
2. Документ, подтверждающий образование финансовой задолженности. Это может быть справка, выданная сотрудниками банка о наличии ссудной задолженности. Также следует включить штрафы и пени.
3. Справка из банка с данными о действующих счетах, вкладах. Необходимая информация об остатках денежных средств на счетах, выписках о проведенных операциях за 3 года.
4. Фотокопии документов, подтверждающих наличие у гражданина-банкрота права собственности на имущество, указанное в описи.
5. Список кредиторов. Он составлен по форме, установленной постановлением n. 530 Минэкономразвития России.
6. Фотокопии документов, подтверждающих операции, осуществленные за три года до подачи заявления о банкротстве. Учитываются операции с ценными бумагами, транспортом, недвижимостью, долями в уставном капитале.
7. Информация, касающаяся прибыли, полученной физическим лицом за три года, любая информация, касающаяся сумм налога, удерживаемых гражданином.
8. Информация Пенсионного фонда РФ о лицевом счете дебиторов, его условиях.
9. Выписка из ЕГРИП, подтверждающая информацию о том, что должник не является ИП.
10. Выписка из реестра юридических лиц единого государства. Карта предоставляется на каждый из случаев, когда банкрот выступает участником. Предоставьте информацию за 5 рабских дней

Начать бизнес необходимо после консультации со специалистами, детально изучив все особенности банкротства физических лиц. Подготовка к процессу поможет избежать многих ошибок.

Помимо вышеуказанных документов банкрот, обращающийся в АС, обязуется предоставить копии следующих документов:

• Паспорт (должен быть документ гражданина РФ).
• ИНН, подтверждающий постановку гражданина на учет в налоговых органах.
• Свидетельство о браке (карточка необходима, если при подаче заявления не оформлен акт).
• СНИЛС.
• Документ о расторжении брака (данное свидетельство предоставляется заявителем, если оно было выдано за три года до даты подачи заявления).
• Брачный договор (карта предоставляется при наличии).
• Документ, подтверждающий безработицу банкрота.
• Решение суда о разделе имущества, которое могло произойти после развода.
• Свидетельство о рождении ребенка. Для подачи таких документов необходимо соблюдение условия, что должник выступает усыновителем, родителем, опекуном ребенка).

При подаче заявления о банкротстве физическим лицом важно учитывать многие характеристики. От должника необходимо предоставить следующие документы:

• Квитанция об уплате гражданином установленного для арбитража сбора (размер 300 рублей). Также это может быть не квитанция об оплате, а запрос на отсрочку платежа установленной суммы.
• Квитанция об уплате должником денежных средств по депозиту УК (размер данного платежа 25 тыс. Руб.). Разрешается подавать ходатайство об отсрочке платежа финансового учреждения.
• Почтовые квитанции РФ. Документы должны подтверждать подачу заявления, отправленного гражданином в АС. Карточка отправляется заказным письмом. В этом случае требуется уведомление о доставке данной карты каждому причитающемуся кредитору. Если банкротство происходит под видом индивидуального предпринимателя, кредиторы не уведомляются письмом. Это осуществляется путем публикации информации о деятельности юридических лиц в Едином федеральном реестре. Это необходимо сделать за 15 дней до момента подачи заявки.

Зачем нужна инициализация банкротства

Банкротство юридических лиц приводит к прекращению деятельности и продаже имущества. У кредитора, инициирующего процесс, больше шансов вернуть свои деньги, чем в процессе, подлежащем принудительному исполнению. Здесь появляется возможность вернуть средства даже в том случае, если, по текущим отчетам, у компании нет собственности. Отрицательным моментом для кредитора является то, что процесс может привлечь других людей, которые также потребуют часть денег.

Процедура выгодна не только кредиторам, но и должникам. У последних есть возможность освободиться от обязанности оплачивать счета. Банкротство может быть инициировано несколькими сторонами спора: должником, ФНС, органами исполнительной власти и органами самоуправления. Кроме того, если для должника инициирование процесса изначально является добровольным, по истечении одного месяца с момента проявления вышеупомянутых трудностей с выплатой долга он уже обязан предоставить документы.

Последствия банкротства

Процедура банкротства влечет за собой ряд последствий различного характера:

• передача управления компанией третьему лицу;
• запрет на совершение сделок;
• списание налоговой задолженности;
• публикация в открытых источниках информации о несостоятельности компании;
• исключение компании из государственного реестра.

Эти последствия возникают на разных стадиях банкротства. Вот неполный список возможных результатов. Худшее из возможных последствий — это умышленное дело о банкротстве.

Процедура банкротства — длительный и сложный процесс, но он необходим в случае серьезного ухудшения финансового положения. Его можно выполнять как самостоятельно, так и с привлечением специалистов. Главное помнить, что банкротство имеет последствия для должника.

Как обстоит дело на практике

На самом деле объявить человека банкротом довольно сложно. Мало того, гражданин должен иметь признаки неплатежеспособности, соответствовать условиям, указанным в ФЗ-127. Он также должен доказать невозможность практического выполнения взятых на себя обязательств.

Поэтому простого наличия факторов недостаточно. Заявитель о несостоятельности должен указать, что причины тяжелого финансового положения возникли независимо от его воли. Например, он потерял работу, надолго заболел, получил травму и так далее.

Вы не сможете взять много кредитов, поэтому перестаньте их платить и обанкротитесь. Подобные действия могут рассматриваться как умышленное банкротство и уже наказуемы с точки зрения уголовного закона (ст. 196 УК РФ).

Заявление о банкротстве должно быть мотивированным. В тексте следует указать причины, которые привели к такой ситуации. Также важно показать, что были предприняты все попытки погасить долги. Например, выплаты производились до того, как ситуация ухудшилась, предпринимались попытки связаться с кредитором и договориться о реструктуризации, отсрочке платежей и т.д.

Лицо будет считаться неплатежеспособным, если к нему относится хотя бы один из признаков:

• закрыты договоренности с кредиторами;
• более одной десятой долга не погашено в течение как минимум одного месяца;
• сумма долга превышает стоимость имущества;
• есть постановление о прекращении исполнительного производства, так как лицо не имеет имущества.

Необязательно, чтобы все признаки присутствовали одновременно, достаточно одного.

Неформальные признаки неплатежеспособности предприятия

Помимо формального понятия и признаков производства по делу о несостоятельности, описанных в статьях 2 и 3 Федерального закона, существуют также неофициальные признаки, определяющие неспособность должника осуществлять дальнейшую хозяйственную деятельность в соответствующем объеме.

1. Финансовый. Он заключается в выявлении резких скачков размера денежных средств и их эквивалентов, увеличения кредитов компании при одновременном недоплате за проданный товар. Наблюдается рост задолженности по заработной плате, значительное падение прибыли.
2. Документальный. Это отражено в документации компании: нарушаются сроки ее представления, ухудшается качество финансовой отчетности.
3. Управленческий. Здесь главную роль играет человеческий фактор: один из руководителей компании сосредотачивает все управление на себе или распределяет полномочия между большой группой людей, снижая уровень ответственности. Также может быть нарушение основных принципов ценообразования, как в сторону снижения, так и увеличения стоимости продукции.

Сроки рассмотрения дела

С 2015 года (октябрь) каждый имеет право получить статус банкротства. Это возможно, когда присутствуют все признаки банкротства физического лица. Они представлены кредитной задолженностью, просроченными платежами. Закон о несостоятельности устанавливает конкретные сроки для всех действий должника.

Особенностью процесса банкротства людей считается его поэтапное проведение. На подготовительные работы уходит много времени. Специалисты советуют изначально изучить федеральный закон. Это необходимо, чтобы получить представление об условиях, в которых начинается бизнес.

В законе указано, что лицо, имеющее финансовые затруднения, имеет право подать заявление о признании банкротом. Просрочка платежей должна быть не менее 3 месяцев.

Затем начинаются дела о банкротстве. Они представлены:

1. Сбор документов, подтверждающих наличие неплатежеспособности заявителя.
2. Описание имущества банкрота.
3. Инкассация предоставленных кредиторами справок, подтверждающих задолженность, с указанием размера.
4. Сбор личных документов.

Время, необходимое для этих действий, зависит от действий должника. С этих документов начинается бизнес. Итак, банкрот должен:

1. Напишите заявление в АС.
2. Ждите решения судей.

Сроки отсрочки рассмотрения заявки регулируются законом. Заявление банкрота принимает офис. Плата длится 90 дней. В течение указанного периода UA должен согласовать решение о том, соответствует ли финансовое положение лица, имеющего задолженность, положениям. По истечении указанного срока АС объявляет решение о возбуждении исполнительного производства.

Длительность реструктуризации

Что такое реструктуризация, какова ее цель? Суть данной процедуры отражается в назначении выплаты денег кредиторам сроком на три года. Расчет производится от дохода должника. При этом составляется график платежей. Это зависит от зарплаты лица, имеющего задолженность. Иногда, проанализировав свои доходы, должник решает, что его прибыли недостаточно для выплаты трех лет. Пишет заявление о назначении этапа продажи объекта недвижимости.

Граждане могут согласиться возглавить реструктуризацию. Таким образом, они задерживают процесс выдачи денег кредиторам. Им удается избежать статуса «банкротов», сохранить свое имущество. Если через три года банкрот не выплатит все деньги, начинается процесс продажи имущества.

Причины затягивания срока реализации

Срок продажи недвижимости рассчитывается индивидуально для каждого банкрота. Он может длиться очень долго или, наоборот, очень быстро закончиться. Закон предусматривает проведение аукциона всего 6 месяцев. При возникновении определенных трудностей суд вправе продлить срок исполнения. Иногда задержка в процессе бесконечна. В результате нереализованное имущество возвращается собственнику.

Есть разные причины, по которым возникают трудности при продаже недвижимости. Они зависят от цены, назначенной для каждого из лотов, спроса на вещи на рынке, состояния и качества товара. Только собственность, на которую направлено обращение взыскания, должна быть продана. В законе есть конкретный перечень объектов, которые запрещено выставлять на продажу. Так что закон не лишит граждан всего самого необходимого, а именно:

• продовольственные товары;
• единственная квартира, дом;
• награды, призы;
• автомобиль (при условии, что его владелец инвалид);
• топливо (при условии проживания в частном доме), предназначенное для обогрева жилых помещений в отопительный сезон;
• деньги, размер которых составляет прожиточный минимум для всех членов семьи;
• объекты, оборудование, предназначенные для профессиональной деятельности банкрота. Должно быть соблюдено условие, чтобы цена оборудования была меньше 100 минимальных заработных плат. Например, компьютер, принтер или сканер у программиста не возьмут, а личную машину таксиста заберут на продажу.

Продажа всего имущества, допущенного к торгам по закону, осуществляется после присвоения должнику статуса «банкрота». Решение представлено на собрании АС после реструктуризации. Аукционы, конкурсы проводятся на полное погашение задолженности перед кредиторами.

Этапы процедуры банкротства юридического лица

В соответствии с требованиями закона о банкротстве процесс определения понятия банкротства и выявления признаков происходит в несколько этапов.

• Наблюдение. После того, как одна из сторон подала заявление о признании должника банкротом, положение компании-должника отслеживается и анализируется. После просмотра данных временный управляющий публикует отчет об активах фирмы, принимает требования кредиторов, а затем составляет кредитный реестр. На этом этапе обеспечивается целостность корпоративных активов, и управление со значительными ограничениями остается за менеджментом. Исследование длится семь месяцев, после чего менеджер представляет полный отчет в арбитраж. Руководствуясь статьями Федерального закона, на основании полученных данных судья принимает решение о производстве по делу или о прекращении производства по делу.
• Финансовое оздоровление или реорганизация. Если на первом этапе обнаруживается способность юридического лица восстановить платежеспособность, принимается ряд мер по оздоровлению юридического лица. Решение о решении принимается собранием кредиторов, в ходе которого разрабатывается схема погашения долга. На данном этапе действует ряд запретов:

1. взыскание кредита по решениям, принятым на предварительном следствии;
2. выплата процентов по акциям и дивидендов;
3. совершение сделок, связанных с обязательствами.

Также снимают арест со счетов должника и приостанавливают начисление санкций по долговым обязательствам. Ремонт занимает до двух лет.

• Внешний контроль. Осуществляется по результатам финансового оздоровления. Если реанимация предприятия признана невозможной, объект передается во временное управление. На этот период суд назначает эксперта по управлению, который может принять следующие меры в отношении юридического лица:

1. ликвидация убыточных активов должника;
2. смена направления бизнеса;
3. продажа имущества должника;
4. взыскание долгов;
5. связываться с третьими сторонами для получения кредитов;
6. выпуск дополнительного количества акций компании;
7. инвентаризация активов для выявления скрытых резервов компании;
8. сокращение численности персонала;
9. увеличение / резкое уменьшение объема продукции;

Эта фаза длится 18 месяцев, а в особых случаях может быть продлена до двух лет.

• Если внешнее управление не дало желаемых результатов, начинается четвертый заключительный этап: процедура банкротства. На этом этапе активы фирмы выставляются на аукцион для погашения обязательств по выплате долга. Суд назначает конкурсного управляющего, в обязанности которого входит проведение инвентаризации для оценки существующих активов, определение конкурсной массы и составление списка требований заемщиков.

Этапы процедуры

Этапы банкротства юридических лиц включают в себя ряд процессов.

Наблюдение

Этот шаг выполняется всегда. В ходе его реализации проводится анализ имущества, определяется сумма долгов и рассчитывается возможность установления платежеспособности. В рамках реализации этого этапа процесса руководитель компании лишается определенных полномочий, приостанавливаются действующие требования по выплате денежных средств, снимаются аресты, ограничения и отменяются штрафы. Кроме того, они накладывают запрет на снятие средств с баланса компании: выплату дохода и процентов, изъятие имущества и т.д.

Этап заканчивается решением арбитражного суда перейти к следующему этапу или завершить процедуру. Порядок процесса предполагает, что фаза наблюдения может выродиться в одну из следующих фаз.

Финансовое оздоровление

Этот шаг не является обязательным. Если это произойдет, компания работает над выплатой имеющейся задолженности. Они также пытаются добиться финансовой стабильности. Все действия выполняются согласно установленному плану и графику. Запреты и ограничения, установленные на предыдущем шаге, остаются в силе. К тому же силы лидера еще больше раздавлены. Результат фазы такой же, как и выше: либо дело продолжается, либо производство на нем закрывается.

Внешнее управление

Необязательный шаг, который используется, когда есть вероятность улучшения состояния предприятия. На этом этапе руководство компании снимается с работы. Делами компании управляет внешний менеджер, который имеет полномочия до смены направления работ и продажи собственности.

Если действия по восстановлению успешны, дело закрывается. Если нет, процесс переходит к следующему этапу.

Конкурсное производство

Переход к этому этапу предполагает признание судьей неплатежеспособности компании. Погасить долг возможно только при продаже объекта недвижимости. По окончании этапа организация ликвидируется.

Мировое соглашение

Это подразумевает мирное решение проблемы, например, альтернативу стандартному разрешению конфликта. Стороны спора заключают мировое соглашение в письменной форме. Если кто-то из них нарушит свои обещания, сделка будет решена, и проблему придется решать в судебном порядке.

Стороны, участвующие в определении неплатежеспособности должника

Многочисленные заинтересованные лица участвуют в процедуре признания несостоятельности и банкротства и определения их признаков в соответствии с принятым законодательством.

1. Несостоятельное юридическое лицо.
2. Арбитражный суд — законодательный орган, регулирующий отношения в сфере предпринимательства и экономики.
3. Исполнительным органом должника является представитель компании, который отвечает за корпоративное управление.
4. Банкротный кредитор — организация, выдвигающая требования кредиторов, обязательства перед должником. Практически всегда роль банкротного кредитора играют компании, перед которыми юридическое лицо имеет наибольшую задолженность.
5. Кредиторы — это компании, которые требуют удовлетворения требований о взыскании долга.
6. Независимый менеджер. Этот кандидат выдвигается судом и утверждается на определенном этапе процедуры.